科创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两公司(sī)下发拟终止公司股票上市的(de)事先(xiān)告(gào)知书(shū)，两家公司的股票自4月(yuè)24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其(qí)收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证券及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题(tí)：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申(shēn)报(bào)稿，同(tóng)年10月获(huò)科创板上市委审议同意(yì)发行上(shàng)市(shì)，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式(shì)虚(xū)增营(yíng)业收(shōu)入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利(lì)润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露的(de)2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保(bǎo)余额(é)分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未按规定(dìng)披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述(shù)财务造假方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润(rùn)总额(é)绝对(duì)值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规(guī)定披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶(jīng)存储责令改正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相关(guān)负责(zé)人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实(shí)控(kòng)人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披(pī)露(lù)招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证(zhèng)券发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增(zēng)营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且(qiě)未如实(shí)披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持(chí)情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚(xū)假合(hé)同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易盛处(chù)以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的(de)3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、16英寸是多少厘米，16英寸是多少厘米长董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为(wèi)6538户，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一(yī)同被诉(sù)

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入(rù)到(dào)停(tíng)牌及被终止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市(shì)的事先告(gào)知书(shū)。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申(shēn)请听证，提(tí)出陈述(shù)和申辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市事宜(yí)进行审议，并根据上(shàng)市委员会(huì)的审核意见作出是否终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票(piào)作出终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日届满的下(xià)一交易(yì)日(rì)起，相关公司股票(piào)复(fù)牌(pái)并进(jìn)入退市整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法(fǎ)院官(guān)微发(fā)布消息(xī)显示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)。起诉(sù)投资(zī)者(zhě)同(tóng)时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将依法审查，及时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在(zài)投(tóu)资者提起的诉讼(sòng)中，被(bèi)告(gào)除了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中(zhōng)介机(jī)构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)也均(jūn)在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创板(bǎn)上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适(shì)用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛是科创板首批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院后续受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法律(lǜ)法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受(shòu)50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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