金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人(rén)依法及时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系(xì)的(de)重要组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立体(tǐ)式天盛长歌顾南衣身世是什么，天盛长歌顾南衣身世揭晓追责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资(zī)本市(shì)场违法违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益，督(dū)促(cù)市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责(zé)相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件(天盛长歌顾南衣身世是什么，天盛长歌顾南衣身世揭晓jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服(fú)务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害(hài)投资(zī)者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力(lì)等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失(shī)赔(péi)付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调(diào)查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当(dāng)事人履行(xíng)承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了当事人承诺制度的基本(běn)流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)可以(yǐ)一并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责(zé)相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)向(xiàng)我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施规定》等(děng)规(guī)定，依(yī)法(fǎ)依(yī)规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动(dòng)了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责(zé)任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的(de)重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人(rén)员(yuán)应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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