科(kē)创板首批退市公司，正式(shì)确认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分(fēn)别发布公(gōng)告称，其收到证监会(huì)下发的(de)《行政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上(shàng)交所也对两公司下发拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21拿破仑法典的意义和基本原则是什么，拿破仑法典的意义和基本原则有哪些日晚间，上海金融法院(yuàn)消息(xī)显示，其收到12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易(yì)盛(shèng)、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务所均在(zài)被起诉名(míng)单中(zhōng)。

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　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获(huò)科创板上市委审议同意发(fā)行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据(jù)和验(yàn)收(shōu)单据(jù)入账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年(nián)利润总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以及2019年(nián)上半年末对(duì)外担保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招(zhāo)股说明(míng)书(shū)签署日，未按规(guī)定披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继(jì)续通过(guò)前(qián)述财(cái)务造假方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按规定披露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁(tiě)威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务拿破仑法典的意义和基本原则是什么，拿破仑法典的意义和基本原则有哪些总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显示(shì)，其(qí)于2019年(nián)6月披(pī)露招(zhāo)股书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在(zài)公告的证券发(fā)行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易(yì)盛及(jí)其全资子公(gōng)司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对(duì)泽达易盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款(kuǎn)非法(fǎ)募集资金的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他违法事实(shí)计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经理、财务总监、董(dǒng)事会(huì)秘(mì)书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人(rén)均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的(de)行情(qíng)下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施(shī)重大违法强制退市。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日(rì)（星(xīng)期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均(jūn)收到(dào)上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公司可(kě)以根(gēn)据(jù)规定申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委(wěi)员会就是(shì)否终止公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核(hé)意(yì)见作(zuò)出是否(fǒu)终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上市的决定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所(suǒ)公告对(duì)股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市的决(jué)定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进(jìn)入退市整理期，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前(qián)冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整(zhěng)理期(qī)届满后5个交(jiāo)易日(rì)内(nèi)对(duì)股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息显示，其已于当日收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起诉(sù)投(tóu)资(zī)者(zhě)同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛首次(cì)公开发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)公告称，关注到上海金融法院收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是(shì)科创板首(shǒu)批(pī)被(bèi)中国证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权利(lì)登记(jì)公(gōng)告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规公开征(zhēng)集(jí)并接受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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