科创板首(shǒu)批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到证监(jiān)会下发的(de)《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对两公司下(xià)发拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招股书(shū)申报稿，同年10月获科创板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物流单据(jù)和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规(guī)定披露的(de)2016年末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半年末对(duì)外担(dān)保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书(shū)签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续(xù)通过(guò)前述财务(wù)造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载的利(lì)润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记(jì)载(zài)的利(lì)润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按(àn)规定披露对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采取终身市(shì)场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相关负责人(rén)也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终(zhōng)身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易(yì)、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存(cún)在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会(huì)对泽达易(yì)盛处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款(kuǎn)非(fēi)法(fǎ)募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其他违(wéi)法事(shì)实(shí)计算(suàn)，证监(jiān)会最(zuì)终对泽拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线达易盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总(zǒng)经理林(lín)应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副(fù)总经(jīng)理、财务(wù)总监(jiān)、董(dǒng)事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大(dà)跌(diē)的(de)行情下，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)6538户(hù)，户(hù)均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户(hù)数为12352户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司(sī)也(yě)进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫(zǐ)晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所科(kē)创板股(gǔ)票上市规则(zé)》拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实(shí)施(shī)重(zhòng)大违法强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事(shì)先告知书。在收到终(zhōng)止上(shàng)市告知(zhī)书(shū)后，两家公司(sī)可以根据规(guī)定申(shēn)请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所由上市(shì)委(wěi)员会(huì)就(jiù)是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市(shì)事宜进行审议(yì)，并根据上市委员(yuán)会(huì)的审核(hé)意见作出是否终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的(de)决定。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市，自交(jiāo)易所公告对股票作出终止上市(shì)的决定之(zhī)日后(hòu)5 个交易日(rì)届(jiè)满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股票复牌并进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整理期(qī)届满后5个(gè)交易日内(nèi)对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序(xù)审理案件。上海金融法院(yuàn)称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的(de)是，在投资(zī)者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董监(jiān)高等，中介机(jī)构东兴(xīng)证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达律师事务(wù)所也均(jūn)在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行(xíng)股票(piào)并在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务(wù)中心公告称(chēng)，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院(yuàn)收到(dào)12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证监(jiān)会立案调(diào)查(chá)公司，根(gēn)据(jù)《行政处(chù)罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密(mì)切(qiè)关注诉讼(sòng)进展，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院后续受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼(sòng)权(quán)利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公(gōng)开征(zhēng)集(jí)并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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