科创板首批退市(shì)公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也(yě)对(duì)两公司(sī)下发拟终止公司股票上市的事先(xiān)告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息(xī)显(xiǎn)示(shì)，其收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康(kāng)达(dá)律师事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存(cún)储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板(bǎn)上市委审议同意(yì)发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书》通(tōng)过虚构销售(shòu)合同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账、安(ān)排资(zī)金回款(kuǎn)、提前确(què)认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股(gǔ)说明(míng)书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续(xù)通过前(qián)述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告(gào)记载(zài)的利(lì)润(rùn)总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定(dìng)披露对外(wài)担保(bǎo)的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市(shì)场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市(shì)场禁入措施，其他相关负责(开曼群岛属于哪个国家 开曼群岛是国家吗zé)人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监(jiān)终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股书申报(bào)稿，2020年6月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛在(zài)公(gōng)告的证券(quàn)发行文(wén)件(jiàn)中(zhōng)隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编造(zào)重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其全资(zī)子(zi)公(gōng)司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报(bào)告记(jì)载的利润总额(é)的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润(rùn)2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的是，对于欺(qī)诈发行部(bù)分，证监会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚(fá)款金(jīn)额(é)高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他(tā)违法事实计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林(lín)应处以3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公(gōng)司均有不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进入(rù)到(dào)停(tíng)牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告(gào)称，公(gōng)司(sī)触(chù)及《上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定(dìng)的(de)重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票(piào)自2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所下(xià)发的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的事先(xiān)告知书。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告知书后，两家公(gōng)司可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提出(chū)陈(chén)述和申辩(biàn)。交易(yì)所(suǒ)由上市委员会就是否终止公(gōng)司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上(shàng)市委员会(huì)的审(shěn)核意(yì)见作出(chū)是否终止公司股票上市(shì)的(de)决(jué)定。

　　根据(jù)相关规定，若(ruò)股票被终止(zhǐ)上(shàng)市，自交(jiāo)易所公告(gào)对(duì)股(gǔ)票作出终止上市的决定之(zhī)日后(hòu)5 个交(jiāo)易日(rì)届满的下一交易日起，相关公司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称(chēng)前(qián)冠以“退(tuì)市”标识，退市整理期的(de)交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终终止上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法院(yuàn)官微(wēi)发布消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投(tóu)资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公(gōng)布进(jìn)展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师(shī)事务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称(chēng)，因在执行泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持(chí)续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司(sī)立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心公告称(chēng)，关注到上(shàng)海金融法院收到(dào)12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时(shí)申请(qǐng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会(huì)立案调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，发布普通代表人诉讼权利登记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接(jiē)受(shòu)50名(míng)以上(shàng)（含(hán)50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉(sù)讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。

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