科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的事(shì)先(xiān)告知书，两家公司(sī)的股票自(zì)4月24日开(kāi)市(shì)起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院消息(xī)显示(shì)，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛、林应等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事(shì)务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题(tí)：

　　证监(jiān)会行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月(yuè)3日披露(lù)招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物(wù)流单据和验(yàn)收(shōu)单据入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未(wèi)按规定披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对(duì)外担保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务(wù)造假方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫(zǐ)晶存(cún)储责(zé)令改(gǎi)正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入措施(shī)，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方(fāng)面，行政处罚决定书(shū)显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公告的证(zhèng)券发行(xíng)文(wén)件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内容(róng)，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关(guān)联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达(dá)易盛及其全资子(zi)公司浙江金(jīn)淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签(qiān)订虚(xū)假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报告记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增在建工(gōng)程(chéng)等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的(de)是(shì)，对(duì)于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽(zé)达易盛(shèng)处以非法所(suǒ)募集资金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董(dǒng)事(shì)会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月(yuè)21日市场全(quán)面大(dà)跌的行(xíng)情下(xià)，两家公司(sī)均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公(gōng)司触及(jí)《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上(shàng)交(jiāo)所下发(fā)的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据(jù)规(guī)定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市(shì)委员会就是否终止公(gōng)司股票上市(shì)事宜进行(xíng)审议，并(bìng)如来佛祖最怕的一个人，如来佛祖的克星是谁根据上市委员会的审核意见作出是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所公(gōng)告(gào)对(duì)股票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下(xià)一交(jiāo)易日(rì)起，相关公(gōng)司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市(shì)”标识(shí)，退市整(zhěng)理期的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市(shì)整理期(qī)届满后5个(gè)交易日内对(duì)股(gǔ)票(piào)予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院(yuàn)官微发(fā)布消(xiāo)息显示，其(qí)已于(yú)当日收到12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请。起诉(sù)投资(zī)者同(tóng)时申请适用普通代表人诉(sù)讼程(chéng)序审(shěn)理案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布(bù)进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽(zé)达易盛及实控人、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所也均在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　如来佛祖最怕的一个人，如来佛祖的克星是谁3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并(bìng)在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务(wù)中心公告称(chēng)，关(guān)注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申(shēn)请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板(bǎn)首批被中国证监(jiān)会立案调查(chá)公(gōng)司(sī)，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈(zhà)发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院后(hòu)续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接(jiē)受(shòu)50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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