科创板(bǎn)首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书》，将被实(shí)施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达(dá)律师事(shì)务所均(jūn)在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储存(cún)在(zài)欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招(zhāo)股书申(shēn)报稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议(yì)同意发行(xíng)上市，2020年3月在(zài)科创板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安(ān)排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收入(rù)等方式虚(xū)增营(yíng)业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》未(wèi)按规(guī)定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明(míng)书签署日，未按规定(dìng)披露对(duì)外(wài)担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后(hòu)，紫晶存(cún)储继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露(lù)对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改(gǎi)正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，其于2019年6月披(pī)露招股书申报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万(wàn)元，且未如实(shí)披露关(guān)联交(jiāo)易、股权(quán)代持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子(zi)公(gōng)司浙江金(jī学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分n)淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽(zé)达易盛处以非(fēi)法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经(jīng)理(lǐ)林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处(chù)罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大(dà)违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市(shì)。公(gōng)司(sī)股票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事(shì)先(xiān)告知书。在收(shōu)到终止上市(shì)告知书(shū)后，两家公司可以根据(jù)规定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申(shēn)辩(biàn)。交易所由(yóu)上(shàng)市委员会(huì)就是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并根(gēn)据上市委员会(huì)的审核意见(jiàn)作出是否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根据(jù)相关(guān)规定，若股票被(bèi)终止上(shàng)市，自交易所公告对(duì)股票作(zuò)出终止上(shàng)市(shì)的决(jué)定(dìng)之(zhī)日(rì)后5 个交易(yì)日(rì)届(jiè)满的下一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关(guān)公(gōng)司股票复牌并(bìng)进入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易(yì)所将(jiāng)在退(tuì)市整理期届满(mǎn)后5个(gè)交易(yì)日内对股(gǔ)票(piào)予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另(lìng)外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息显(xiǎn)示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请。起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告(gào)除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机(jī)构东(dōng)兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务(wù)所也(yě)均在(zài)被起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务(wù)未(wèi)勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监(jiān)会决定(dìng)对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融(róng)法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼程(chéng)序审(shěn)理案(àn)件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会(huì)立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注(zhù)诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，发(fā)学生级和届怎么区分，毕业的级和届怎么区分布普通代表人诉(sù)讼(sòng)权(quán)利登记公(gōng)告，拟相关法律法规(guī)公开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并申请转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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