金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件答(dá)记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发(fā)行(xíng)人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股股born过去式和过去分词是什么，bear的过去式过去分词东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份(fèn)有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海(hǎi)证券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的(de)重(zhòng)要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利(lì)救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销(xiāo)服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故(gù)意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保(bǎo)护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得的(de)收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能(néng)被处以(yǐ)罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额(é)，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数(shù)额(é)通常高(gāo)于(yú)罚(fá)没款数额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精(jīng)准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的(de)行政处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事(born过去式和过去分词是什么，bear的过去式过去分词shì)务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对(duì)中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺born过去式和过去分词是什么，bear的过去式过去分词等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是(shì)保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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