科创(chuàng)板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分(fēn)别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发(fā)的(de)《行政处(chù)罚决定书》，将被(bèi)实施重大(dà)违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市(shì)的(de)事先(xiān)告知(zhī)书，两(liǎng)家公司的股票(piào)自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)消息显示，其收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林(lín)应等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存(cún)储存在(zài)欺诈发行(xíng)的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市委审议同意(yì)发(fā)行(xíng)上市，2020年(nián)3月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账(zhàng)、安(ān)排资金(jīn)回款、提前(qián)确认收入等(děng)方式虚增营(yíng)业收(shōu)入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年末(mò)、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年(ni先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别án)末对外(wài)担(dān)保余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未按(àn)规定披露(lù)对外(wài)担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前述财(cái)务造假(jiǎ)方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总(先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别zǒng)额(é)绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市(shì)场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披(pī)露关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及(jí)其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽(zé)达易(yì)盛还存(cún)在虚增在建(jiàn)工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是(shì)，对(duì)于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董事、副(fù)总经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数(shù)为12352户，户(hù)均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违(wéi)法行为，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收(shōu)到上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止公司股票上市的事先告知(zhī)书。在(zài)收到终止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以根据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就是(shì)否终(zhōng)止公司股票上市事(shì)宜进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见(jiàn)作出是(shì)否终止公(gōng)司股票上市(shì)的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票(piào)被终止上市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公司(sī)股票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期(qī)的交(jiāo)易期限为(wèi)15 个(gè)交(jiāo)易(yì)日(rì)。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日(rì)内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示(shì)，其(qí)已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资(zī)者提起(qǐ)的诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽(zé)达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛首次公(gōng)开(kāi)发行(xíng)股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销(xiāo)及持(chí)续督导等业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科创板首批被中(zhōng)国(guó)证监(jiān)会立(lì)案调(diào)查公司，根(gēn)据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利(lì)登记公告，拟相关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含(hán)50名）投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通(tōng)代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。

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