金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门(mén)负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任(rèn)人员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhè复活的作者是谁，复活的作者是谁ng)券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各(gè)方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相关中介机构(gòu)故(gù)意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过(guò)责相当(dāng)的(de)法治理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机构(gòu)的责任人员。证券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保(bǎo)护方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法(fǎ)行为人(rén)。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序(xù)中得(dé)到保护。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(复活的作者是谁，复活的作者是谁cān)与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不(bù)良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基(jī)本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受的(de)损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了(le)相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在(zài)上述(shù)案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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