金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依法在办公室做剧烈运动，卫生间做剧烈运动从严打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证券(quàn)发行人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会(huì)依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任(rèn)人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责(zé)任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步(bù)畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各方(fāng)归位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资本(běn)市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具(jù)审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务(wù)机(jī)构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严(yán)重(zhòng)损害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付、责令(lìng)回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付(fù)责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用于先行赔(péi)付(fù)适格投资者的(de)投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定(dìng)了当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事(sh在办公室做剧烈运动，卫生间做剧烈运动ì)人承(chéng)诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到(dào)行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实(shí)施(shī)规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了(le)相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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