金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发(fā)行人(rén)、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市(shì)场禁入(rù)措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及(jí)时(shí)移送(sòng)公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资者及(jí)时有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事(shì)责任是(shì)资本市场法律责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意(yì)见书的证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按1兆等于多少mb流量，1G等于多少MB照过(guò)责相(xiāng)当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于(yú)中(zhōng)介机(jī)构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能(néng)力(lì)、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等案(àn)件(jiàn)中发现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付(fù)责任(rèn)主体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经(jīng)收(shōu)到泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付(fù)专项(xiàng)基(jī)金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行(xíng)调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付(fù)适格投资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的单位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承(chéng)诺后(hòu)国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔(péi)偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法1兆等于多少mb流量，1G等于多少MB行为(wèi)可能获得(dé)的(de)收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额(é)，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下(xià)一步(bù)将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注相(xiāng)关1兆等于多少mb流量，1G等于多少MB(guān)中介(jiè)机构有关责任人(rén)员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介(jiè)机(jī)构及其从业(yè)人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风(fēng)清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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