科创板(bǎn)首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其(qí)收(shōu)到(dào)证监会(huì)下发(fā)的(de)《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违(wéi)法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公(gōng)司下发拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司的股票(piào)自4月24日(rì)开(kāi)市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海金融法院消息显示，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券(quàn)及两(liǎng)名(míng)保(bǎo)代、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达(dá)律师(shī)事务所均在被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造(zào)物流单据(jù)和验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末(mò)对外担保余额分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定(dìng)披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继(jì)续(xù)通过前述财务造假方式虚(xū)增营业收(shōu)入(rù)、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万公务员职级并行后,正处几年可以晋升副厅级，公务员职级并行副处几年可以一级调研员元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按(àn)规(guī)定披露(lù)对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被采取终(zhōng)身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁入(rù)措施，罗(luó)铁(tiě)威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控(kòng)人(rén)、财务总监(jiān)终(zhōng)身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)明(míng)，泽达(dá)易(yì)盛在公告的(de)证(zhèng)券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增(zēng)营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及(jí)其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州(zhōu)畅鸿签订虚(xū)假(jiǎ)合(hé)同、开(kāi)展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发(fā)行(xíng)部(bù)分，证监会对(duì)泽达易盛(shèng)处(chù)以(yǐ)非法所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违(wéi)法事实(shí)计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户(hù)数为(wèi)12352户(hù)，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入(rù)到(dào)停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称，公司(sī)触及(jí)《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)。在收到终(zhōng)止上市告知书后，两家公(gōng)司可以根据规(guī)定申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会就是否终止公(gōng)司股票上市事(shì)宜进行审议(yì)，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的审核意(yì)见作出(chū)是否终止公司股票上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个交易日届满(mǎn)的下(xià)一交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复(fù)牌并进入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退(tuì)市整理期的(de)交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后5个交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息显示(shì)，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同时(shí)申请适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及实控人、董监(jiān)高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉之列(liè)。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券(quàn)曾发(fā)布(bù)公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督(dū)导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注(zhù)到上海金融法院收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构成(chéng)欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉(sù)讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。

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