金融界4月21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津(jīn)）科(kē)技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任人(rén)作出(chū)行(xíng)政处(chù)罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时(shí)移送(sòng)公安(ān)机(jī)关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券服务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合料酒可以用白酒替代吗，料酒可以用白酒替代吗规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规(guī)规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ料酒可以用白酒替代吗，料酒可以用白酒替代吗)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初步估算结(jié)果，基金规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资(zī)者的(de)投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行赔(péi)付(fù)程(chéng)序直接获(huò)赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者避免的(de)损失(shī)、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序(xù)中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法进(jìn)行下一(yī)步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的(de)重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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